In dieser Ausgabe setzen wir uns zusammen mit Mark Mellen , Branchenleiter — ESG bei Workiva , während er die Feinheiten der nahtlosen Integration von Nachhaltigkeit in Finanz- und Risikomanagementstrategien beleuchtet. Entdecken Sie mit uns, wie Technologie eine neue Ära der funktionsübergreifenden Zusammenarbeit und strategischen Ausrichtung einleitet.
F: Können Sie die Bedeutung der Konvergenz zwischen Nachhaltigkeits-, Finanz-, Prüfungs- und Risikomanagementteams in der heutigen Unternehmenslandschaft erklären?
A: Historisch gesehen könnten Nachhaltigkeitsteams in der Unternehmenslandschaft in den Hintergrund getreten sein — falls es sie überhaupt gegeben hätte. Eine dramatische Verschiebung der ESG-bezogenen regulatorischen Mandate hat diese Dynamik jedoch verändert. Die sich immer weiter verbreitende Notwendigkeit, klimafreundliche und ESG-relevante Angaben zu machen, ist in den Vordergrund gerückt.
Heute stehen diese Teams mehr denn je im Mittelpunkt der Unternehmensstrategie und Unternehmensführung. Die Notwendigkeit einer sorgfältigen Zusammenarbeit ist offensichtlich. Nachhaltigkeit und ESG-Offenlegung, die in der Vergangenheit eher an den Rand gedrängt wurden, erfordern nun das gleiche Maß an Prüfung, Genauigkeit und Kontrolle wie die Offenlegung von Finanzdaten. Die Identifizierung und Behebung von Fehlern sowie die Einrichtung robuster Kontrollmechanismen sind von größter Bedeutung, um die Integrität dieser Angaben zu gewährleisten.
Darüber hinaus erkennen Unternehmen im Zuge der zunehmenden Vorschriften zur Offenlegung von Klimapolitik den Wert einer nahtlosen Integration von Nachhaltigkeit in ein Unternehmen. Dies ist kein optionaler Zusatz mehr, sondern ein Kernbestandteil der langfristigen Rentabilität. Die Erkenntnis, dass Umwelt-, Sozial- und Unternehmensführungsfaktoren entscheidende Faktoren für den Unternehmenserfolg sind, verändert die Art und Weise, wie Unternehmen arbeiten, innovieren und wachsen. Indem Unternehmen ihre Nachhaltigkeitsbemühungen auf umfassendere Geschäftsziele ausrichten, erfüllen sie nicht nur die regulatorischen Anforderungen, sondern erschließen auch neue Chancen für Wachstum, Innovation und Widerstandsfähigkeit in einem zunehmend komplexen globalen Umfeld.
F: Wie hat Ihre Erfahrung in der Beratung von Unternehmen in den Bereichen Risikomanagement, Strategie und Versicherung — insbesondere in Bezug auf Nachhaltigkeit und ESG-Themen — Ihre Sicht auf diese Konvergenz beeinflusst?
A: Mein Hintergrund als Wirtschaftsprüfer, der in Nachhaltigkeits-, Finanz-, Prüfungs- und Risikoteams gearbeitet hat, gibt mir eine einzigartige Perspektive. Ich habe gesehen, was diese Teams individuell tun und wie ihre Fähigkeiten zum Erfolg einer Organisation beitragen.
Finanz- und Rechnungswesen haben in der Vergangenheit kontrollierte, genaue, zuverlässige und vergleichbare Informationen an Aufsichtsbehörden (SEC, Banken usw.) herausgegeben und verfügen damit über langjährige Erfahrung.
Risikoteams haben dazu beigetragen, dass Unternehmensrisiken gemindert werden — einige davon könnten bereits ESG-Risiken sein.
Prüf- und Compliance-Teams haben Programme eingerichtet, um sicherzustellen, dass Richtlinien, Standards und Verfahren eingehalten werden. Sie verfügen auch über Verfahren zur Überprüfung dieser Dinge (z. B. interne Audits).
Nachhaltigkeits- und ESG-Teams haben in der Vergangenheit Daten gesammelt und verwaltet, die bald Teil der regulierten Offenlegung sein werden. Für diese Teams gelten in der Regel nicht die gleichen strengen Standards wie für andere Teams, die schon länger regulierte Offenlegungsvorschriften haben. Um erfolgreich zu sein, müssen Nachhaltigkeits- und ESG-Teams ihr Fachwissen mit den anderen Teams teilen und sich gleichzeitig auf die erprobten Fähigkeiten der Buchhaltungs-, Finanz-, Prüf-, Risiko- und Compliance-Teams verlassen, um gemeinsame Ziele zu erreichen.
F: Vor welchen zentralen Herausforderungen stehen Unternehmen, wenn sie Nachhaltigkeit in ihre Finanz- und Risikomanagementstrategien integrieren?
Es gibt drei zentrale Herausforderungen:
- Wir bringen alle Teams zusammen: Silos innerhalb von Organisationen verhindern oft die Zusammenarbeit, und der Abbau dieser Barrieren ist immer eine Herausforderung. Organisationen, die nachweisen können, wie ESG- und Finanzfragen diese Silos überwinden, können dazu beitragen, Menschen zusammenzubringen.
- Pushback zu „zusätzlicher Arbeit“: Teams, die zu ESG-, Nachhaltigkeits-, Finanz- und Risikomanagementstrategien beitragen, haben bereits einen „normalen“ Tagesjob. Zusätzliche teamübergreifende Zusammenarbeit zu erfordern, kann sich wie zusätzliche Arbeit anfühlen. Die Lösung besteht darin, sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen über die richtige Menge und Spezialisierung an Ressourcen verfügt. Dies ist unerlässlich, um Nachhaltigkeit erfolgreich in Finanz- und Risikomanagementprozesse zu integrieren — und für die Bereitstellung von klimapolitischen Informationen, die für die regulatorische Berichterstattung geeignet sind. Es kann auch Möglichkeiten geben, diese Prozesse zu integrieren, ohne zusätzlichen Arbeitsaufwand zu verursachen, beispielsweise wenn Unternehmensrisiken bereits bewertet wurden. In diesen Szenarien beinhalten diese Unternehmen möglicherweise bereits ESG-bezogene Risiken.
- ESG und Nachhaltigkeit verstehen: ESG- und Nachhaltigkeitsrisiken und die Offenlegung von Informationen sind noch relativ neu, und es gibt immer noch eine steile Lernkurve für Personen, die neu in diesem Bereich sind, einschließlich aller Teams, die jetzt an diesen Arbeitsabläufen teilnehmen müssen. Hier können erfahrene Nachhaltigkeits- und ESG-Experten anderen Teams in ihren Organisationen helfen, sich auf den neuesten Stand zu bringen.
F: Könnten Sie einige Beispiele für erfolgreiche Kooperationen zwischen Nachhaltigkeits-, Finanz-, Prüf- und Risikoteams nennen, die zu positiven Ergebnissen für Unternehmen geführt haben?
A: Wir haben einen bemerkenswerten Anstieg an Erfolgsgeschichten erlebt, in denen Unternehmen modernste Technologien einsetzen, um die Effizienz und Effektivität der Zusammenarbeit zwischen verschiedenen Teams zu verbessern. Gleichzeitig hat diese Integration den Standard der internen Kontrollmechanismen innerhalb des Workflows erhöht. Dadurch sparten einige größere Unternehmen mehr als 1.000 Stunden bei der Vorbereitung ihrer externen Offenlegungen ein. Dieser technologische Fortschritt hat nicht nur die Ressourcenzuweisung optimiert, sondern auch die Integrität des gesamten Prozesses gestärkt und sichergestellt, dass die Offenlegungen den höchsten Genauigkeits- und Compliance-Standards entsprechen.
F: Können Sie neue Best Practices in den Bereichen Nachhaltigkeit, Finanzen, Wirtschaftsprüfung und Risikointegration hervorheben, die Ihrer Meinung nach besonders vielversprechend sind?
Hier sind drei, die für den Erfolg in diesem Bereich entscheidend sind:
- Unternehmensführung: Wir stellen sicher, dass die richtigen Personen auf der richtigen Ebene zur richtigen Zeit involviert sind. Dazu gehört auch die Einrichtung oder Nutzung vorhandener Teams innerhalb einer Organisation, um diese Ziele zu erreichen.
- Zusammenarbeit: Einsatz von Technologie für eine transparentere Zusammenarbeit zwischen Abteilungen, die in der Vergangenheit nicht zusammengearbeitet haben (zumindest nicht alle gleichzeitig).
- Bildung und Change Management: Wir stellen sicher, dass jeder seine Rolle im Team versteht und weiß, wie er seinen Teil dazu beitragen kann. Es ist wichtig, dass diese Dinge alle dokumentiert sind, um die Wiederholbarkeit und die Nachhaltigkeit der Prozesse zu gewährleisten.
F: Wie können Technologie und Plattformen die ESG-Fähigkeiten dieser funktionsübergreifenden Teams verbessern und integrieren?
Technologie hilft Teams dabei, standardisierte Prozesse einzuhalten und konsistente Datenquellen zu nutzen. Technologie fördert auch die Transparenz, indem sie die nahtlose Kommunikation und den Informationsaustausch zwischen den Abteilungen ermöglicht. Diese Fähigkeit ist entscheidend für die Verbreitung relevanter Informationen bei gleichzeitigem Schutz sensibler Daten, um sicherzustellen, dass nur die notwendigen Erkenntnisse die vorgesehenen Empfänger erreichen. Einfach ausgedrückt: Ohne die richtige Technologie werden Unternehmen Schwierigkeiten haben, an den Anforderungen der kommenden Nachhaltigkeits- und ESG-Offenlegungsvorschriften zusammenzuarbeiten und diese zu erfüllen.
Weitere Informationen zu den Zusammenhängen zwischen Nachhaltigkeit und Finanzen finden Sie im gemeinsamen Bericht der Financial Education & Research Foundation (FERF) und Persefoni mit dem Titel „The Sustainability Talent Gap in Finance“. Angesichts der Tatsache, dass über 70 Prozent der Unternehmen ihre Treibhausgasemissionen offenlegen und 50 Prozent Vollzeit-Experten für Nachhaltigkeitsberichterstattung einstellen, geht der Bericht auf den dringenden Bedarf an Fachkräften für interne Kontrollen und die Entwicklung neuer Rollen im Finanzbereich ein. Es beschreibt die Strategien der Finanzteams, einschließlich Einstellungspläne und Weiterbildungsinitiativen, und betont gleichzeitig die wachsende Bedeutung von Fähigkeiten in den Bereichen CO2-Bilanzierung und Klimarisikomanagement. Für ein umfassendes Verständnis dieser Trends und proaktive Lösungen lesen Sie den vollständigen Bericht, bietet Finanzfachleuten wertvolle Benchmarks und bewährte Verfahren, um sich an der Schnittstelle zwischen Finanz- und Nachhaltigkeitsberichterstattung zurechtzufinden.
Zusammenfassung der Klima- und ESG-Nachrichten
CDP arbeitet mit EFRAG zusammen, um die Einführung europäischer Standards für Nachhaltigkeitsberichterstattung voranzutreiben
In einer strategischen Zusammenarbeit wollen CDP und die European Financial Reporting Advisory Group (EFRAG) die Verabschiedung der Europäischen Standards für die Nachhaltigkeitsberichterstattung (ESRS) beschleunigen. Diese Standards, die kürzlich von der Europäischen Kommission im Rahmen der Richtlinie über die Berichterstattung über die Nachhaltigkeit von Unternehmen (CSRD) verabschiedet wurden, werden im Laufe der Zeit für über 50.000 Unternehmen gelten, wobei die erste Phase im Januar 2024 beginnt.
Gemäß der Vereinbarung CDP wird sein Offenlegungssystem an ESRS anpassen, insbesondere Klimawandel (ESRS E1), Umweltverschmutzung (E2), Wasser- und Meeresressourcen (E3), Biodiversität und Ökosysteme (E4) sowie Ressourcennutzung und Kreislaufwirtschaft (E5). Um berichtende Unternehmen bei der Vorbereitung zu unterstützen, wird CDP Webinare und technische Beratung für über 23.000 teilnehmende Unternehmen anbieten. Die Partnerschaft zielt darauf ab, die globale Marktreife für eine solide Umweltberichterstattung zu verbessern und Transparenz und Rechenschaftspflicht angesichts sich ändernder Nachhaltigkeitsvorschriften zu fördern
Climate führt die Liste der Portfolioausschlüsse an, Unternehmen für fossile Brennstoffe stehen vor einer genauen Prüfung
Neue Untersuchungen zeigen, dass der Klimawandel der vorherrschende Faktor ist, der Finanzgruppen dazu veranlasst, Unternehmen aus ihren Portfolios auszuschließen, was 40% der Ausschlüsse ausmacht. Diese Daten stellen die Vorstellung von einem Widerstand gegen den „aufgeweckten“ Kapitalismus in Frage. Sie zeigen, dass 17% der Ausschlüsse auf Bedenken gegenüber Unternehmen zurückzuführen sind, die in der Waffenherstellung tätig sind, und 12% auf tabakbezogene Aktivitäten.
Die Studie, die von einer Koalition von Umwelt- und Nachhaltigkeitsgruppen durchgeführt wurde, unterstreicht den anhaltenden Einfluss von ESG-Aspekten auf Anlageentscheidungen, und das trotz des politischen Widerstands gegen die vermeintliche Überforderung der Finanzbranche in den USA. Die Studie, die 150 Pensionsfonds, Versicherungsunternehmen und Banken in 16 Ländern umfasste, erstellte eine Liste mit 4.532 ausgeschlossenen Unternehmen, in der Hoffnung, dass die Veröffentlichung zusätzlichen Druck auf diese Unternehmen ausüben wird, ihre Praktiken zu ändern.
Globale Koalition unter Führung der USA und der EU befürwortet auf der COP28 ehrgeizige Ziele für erneuerbare Energien
Während die COP28-Klimagespräche näher rücken, Die USA und die EU stehen an der Spitze eines internationalen Vorstoßes, erneuerbare Energien zu verdreifachen und die Energieeinsparungen bis 2030 zu verdoppeln. Dieser ehrgeizige Vorschlag, der von fast 60 Ländern unterstützt wird, zielt auf die Eindämmung der globalen Erwärmung ab und wird im Mittelpunkt der Sitzung am 2. Dezember stehen. Der Erfolg hängt von der Unterstützung wichtiger Akteure wie China und Indien ab, da die einstimmige Unterstützung von über 190 Nationen erforderlich ist.
Der Vorschlag skizziert wichtige Schritte, darunter eine verstärkte Finanzierung, verbesserte Stromnetze, rationalisierte Genehmigungsverfahren und Anpassungen der Marktregeln zur Förderung von Investitionen. Die Koalition unterstreicht die Notwendigkeit einer Abkehr von „unverminderten“ fossilen Brennstoffen, und die Definition dieses Begriffs wird bei den Gesprächen ein umstrittenes Thema sein, insbesondere angesichts der Tatsache, dass das Gastgeberland, die Vereinigten Arabischen Emirate, ein wichtiger Ölproduzent sind, der die Kohlenstoffabscheidung und -speicherung unterstützt.
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